如果企業家投資於業務發展或支付孩子的大學教育費用，他是否可以獲得稅收減免？如果是這樣，他會收到多少錢以及他應該為此做什麼？我們在文章中回答了這些問題和其他問題。
1.什麼是企業家稅收減免？
如果您已經開始自己的業務或決定購買營業場所，州政府已準備好為您提供協助並提供支援選項。例如，您可以減少繳納個人所得稅的金額，或退回部分已繳納的稅金。
我們談論的是企業家的減稅——一個減少必須繳納預算稅額的機會
為此，您需要成為俄羅斯聯邦的納稅居民，為 OSN 工作並在這裡繳納個人所得稅。另一個條件是連續12個月在俄羅斯居住至少183天。
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2.特殊稅制是否有稅務減免？
如果您是個體工商戶並使 用簡化稅制、UTII、統一農業稅或支付專利費，那麼您將不會獲得稅收減免。但如果您還有其他收入需要以13%的稅率繳納個人所得稅，那麼您可以申請減稅。
3. 企業家可以申請哪些扣除額？
專業演繹
開展業務並為其花錢的企業家可以使用此扣除額。為了避免對您的所有收入繳稅，請準備確認您的支出的文件並將其帶到稅務局。
需要什麼文件？這取決於你把錢花在哪裡。你租了倉庫嗎？ — 簽訂租賃協議，購買一大批用於生產床頭櫃的材料？ ——準備與原料供應商的協議。
如果稅務局接受您的文件，您將根據收入和支出之間的差額繳納 13% 的稅。如果不是，
則對全部收入徵收 20% 的稅
怎麼做：收集支票、付款單、服務協議並將其發送給稅務局。
例如，一位企業家的收入為200萬盧布，需要繳納26萬盧布的個人所得稅。但他以70萬盧布的價格購買了設備，並將與商店的協議和支票交給聯邦稅務局以獲得減稅。
(2,000,000 ₽ −700,000 ₽) * 13% = 169,000 ₽
財產扣除
這項扣除額就像國家為投資房地產提供的折扣。假設您購買了一棟建築物作為倉庫或為一個家庭建造了房屋並提交了扣除文件。國家將返還部分購買或建設資金。
扣除金額： 房產價格的13%
獲得財產扣除有多種選擇：
當你購買或建造東西時，你最多可以返還260,000盧布。
如果您支付銀行抵押貸款利息，最多可以返還39萬盧布。
怎麼做：向稅務機關提交購買協議、統一國家房地 2024 年更新的全球電話號碼列表 產登記冊的摘錄，以及與銀行的貸款協議（如果您申請了抵押貸款）。
一位個人企業家花費 1,500,000 盧布購買了倉庫用地。他申請了財產扣除並退還了195,000盧布。如果他再購買一些房地產，他將能夠安排最高限額 65,000 盧布的剩餘部分。
標準扣除額
該扣除可以透過以下方式獲得：有孩子的企業家；
一類、二類殘障者、因切爾諾貝利核電廠事故而患放射病的人等優惠類別。
扣除金額： 每月 500 ₽ 至 12,000 ₽
家庭中的孩子越多
，家長創業家可以獲得的扣除額就越多。第一個和 廣告庫 第二個孩子 – 各 1,400 ₽，第三個及以後 – 3,000 ₽，殘疾兒童 – 最高 12,000 ₽。簽發出生證明後，您有機會提交此類扣除的文件。當孩子成長和學習時，父母可以繳納更少的稅。
但有一個限制：當年度收入超過35萬盧布時，扣除的權利將消失。如果父母每月收入50,000盧布，那麼他可以從一月到七月獲得扣除。但如果8月份您的收入超過350,000盧布，則必須全額繳稅。
怎麼做：準備一份孩子的出生證明副本，取得學校或大學的證明。如果您屬於優惠類別，請確認是否可以享受該福利，
例如透過殘障證明
例如，一位企業家的收入為150,000盧布，繳納個人所得稅為19,500盧布。他為兩個孩子每人減免 1,400 盧布，因此他的稅基減少了 2,800 盧布。監察局將從 147,200 盧布起計算他的稅款，他將支付 19,136 盧布。他只制定了兩個月的扣除額，因為從三月開始，他的總收入將超過350,000盧布。
社會扣除
它可以由為自己或親戚支付治療、保險、培訓費用或將資金轉給慈善機構的企業家獲得。
扣除金額：稅金扣除額限額為15萬盧布的13%，但也有例外。如果您的孩子在大學以商業形式學習，參加付費俱樂部，那麼您可以為每個超出限額的孩子獲得最多 110,000 盧布的扣除額。
您也可以利用稅收減免來彌補部分昂貴的治療費用。但您支付的醫療服務並不被視為昂貴且有資格扣除。這些必須是特殊清單中的程序，例如，如果進行了體外受精或更換了關節。對於這些程序，您可以退還超出實際費用規定限額的稅款。
怎麼做：確認費用。
一位企業家在2023年參加了人力資源管理課程，並支付了12萬盧布。同年，他在一家私人診所接受治療，並支付了4萬盧布。 2024年，他向聯邦稅務局提交了聲明、培訓協議和醫療服務付款證明。
稅務局檢查文件後，將退還部分已繳納的稅款。這是訓練和治療費用的13%，但不超過19,500盧布。在計算時，檢查員只會考慮最多 15 萬盧布的成本，儘管企業家花費的成本更多。
明年，他將能夠申請扣除 2024 年的費用。
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投資扣除
進行證券交易的企業家的扣除額。
扣除金額：如果您出售持有三年以上的證券，最高可達400,000 盧布。如果您將資金存入個人投資帳戶 (IIA) 或透過出售 2023 年 12 月 31 日之前開設的 IIA 上的證券賺取收入，您也將有權獲得扣除。
怎麼做：確認您的個人投資帳戶已收到款項。
這位創業家透過個人投資帳戶購買了50萬盧布的股票。四年後，股票價格上漲至 60 萬盧布。這意味著他從這些業務中賺了10萬盧布。現在，企業家可以將必須納稅的收入減少10萬盧布。
4. 何時以及如何提交減稅文件？